如果 7702 计划只是人寿保险，为什么有人会将其用作退休基金的载体？购买 7702 计划有一定的优势。
延税增长价值：随着您的 7702 计划中的投资价值 7702 计划的优点 增长，您无需为您的收入纳税。
退休后免税提取您存入保单的资金：退休后，您可以用 7702 计划借款而无需缴纳任何税款。这一税收优势使 7702 计划有别于 IRA 和 401(k) 计划，其中许多计划要求您在提取资金时缴纳税款。
当您去世时，将资金免税留给您的受益人：与通过遗嘱将您的财产留给受益人相比，这种情况可以带来税收优势。
没有最高缴款限额： 7702 计划的这一特点也不同于 401（k）计划和 IRA。
这些是 7702 计划的吸引人的方面，但也有缺点。
计划条件缺乏透明度：
有动机的保险代理人从销售这些保单中 7702 计划的优点 获得高额佣金，有时他们会歪曲事实。
费用高昂： 7702 计划通常一开始就附带很多费用，例如合同费、死亡和费用费以及管理费。通常还会收取高额的合同取消费，这通常是由销售人员推销的，他们会从销售中获得丰厚的佣金。
计划提款利息：虽然您可以免税从 7702 计划中提取资金，但从技术上讲，您这样做是在借钱。这是因为您是从计划中借钱，而不是像提取退休计划资金那样提取自己的钱。因此，您必须为 7702 提款支付利息。
无税收减免：在一定限额内，您向 401(k) 或 IRA 缴纳的资金可免税。此规则适用于企业向其员工退休计划缴纳的任何雇主匹配资金。它也适用于个人向其个人退休计划缴纳的任何资金，SEP IRA的 购买商务传真广播号码列表 限额特别高。但是，它不适用于 7702 计划。
提示：如果您正在为您的企业寻找最佳员工退休计划选项，我们可以帮助您选择。您可以在我们的ADP 评论和美国 401k 评论中了解有关一些最佳选项的更多信息。
7702 计划有效性测试
根据美国税法第7702条规定，7702必须通过两项测试，人寿保险合同才有效。
现金价值累积测试 (CVAT)： 作为 CVAT 的一部分，合同必须规定退保的现金价值不得超过持有人一次性付款减去任何费用后应支付的金额。
指导性保费和走廊测试 (GPT)： 要通过 GPT，保单 发泄您的愤怒：为所有音乐创作 持有人支付的金额不得超过所含保险福利所需的金额。
如果 7702 未通过这两项测试，那么政府将认为 7702 的收入应纳税。即使 7702 通过了这两项测试，也并不意味着它构成了真正的退休计划。但是，保单的现金价值可用 买房b 于退休目的。人寿保险计划通常是传统计划（如 401(k) 或 403(b)）的备用选项，因此具有一定的税收优势。